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第1章收入类调整项目

1.1视同销售收入与视同销售成本

1.1.1法规基本规定

1.1.2汇算清缴的视同销售，如何发现企业的问题

1.1.3发现问题，如何调整

1.1.4何为视同销售的公允价值

1.1.5对于视同销售利润，如何进行纳税调整

1.1.6为何一项收入允许扣除两次成本费用

1.1.7视同销售收入的基数，申报表未说明如何处理

1.1.8非货币性福利，已做会计处理则不再视同销售

1.1.9有关增值税的视同销售

1.1.10“买一赠一”并非视同销售，但企业未按税法规定做的应如何处理

1.1.11内容小结

1.2企业投资合伙企业的投资收益

1.2.1合伙企业的所得税政策案例及风险点

1.2.2合伙企业的穿透体，有些认“穿透”，有些不认“穿透”

1.2.3合伙企业的应纳税所得额如何计算

1.2.4合伙企业的应分应纳税所得额应在何地纳税

1.2.5合伙企业的应纳税所得额应于何时计算

1.2.6内容小结

1.3未按权责发生制确认的收入

1.3.1时间性管理的风险

1.3.2金融机构放弃计提利息纳税调减的行为如何处理

1.3.3实际利率法下分期收款利息的纳税调整

1.3.4如何分期确认收入的实现

1.4投资收益

1.4.1权益法与成本法下的投资收益

1.4.2股票与股权的不同税务身份

1.4.3“新三板”的股票与股权的识别

1.4.4股权转让的时点如何确认

1.4.5从事股权投资业务的企业，其业务招待费的基数如何确定

1.4.6资本公积转增资本对投资成本的影响

1.4.7留存收益转增资本对投资成本的影响

1.4.8代持股份的投资收益

1.4.9合作投资的项目处理

1.4.10股权转让后约定未分配利润归属于转让方的行为如何界定所得性质

1.4.11股息、红利所分配的是应纳税所得额还是未分配利润

1.5按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益

1.6交易性金融资产初始投资调整

1.7公允价值变动净损益

1.8不征税收入

1.8.1不征税收入的法规规定

1.8.2软件企业的特别规定

1.8.3证券投资基金的分红并非不征税收入

1.8.4期后取得不征税收入的情形

1.8.5如何监管放弃不征税收入得到研发费加计扣除的利益

1.8.6不征税收入体现为非现金资产的情形下，如何理解支出的60个月时限

1.8.7能否以“支出不合理”否定不征税收入的认定

1.8.8营改增扶持资金能否作为不征税收入

1.8.9不征税收入处理中的60个月与5年时限之别

1.9销售折扣、折让和退回

1.10其他

1.10.1个税手续费返还

1.10.2有坏账风险未确认收入的情形

1.10.3“无法”支付的应付款项

第2章扣除类调整项目

2.1职工薪酬

2.1.1年度纳税调整的统计口径不明确，如何处理

2.1.2新税法实施之后过渡时点的纳税人调整的差错

2.1.3职工薪酬类支出有哪些可以认可到次年5月31日

2.1.4工资薪金与职工福利费的划分

2.1.5职工福利费的范围及发票问题

2.1.6食堂房屋的折旧支出算不算福利费归集口径

2.1.7八项规定之后食堂发生的业务招待费去哪儿了

2.1.8什么是补充医疗，如何管，如何投保

2.1.9补充养老保险有哪些，对于年金缴纳比例与税前扣除比例的政策差异如何处理

2.1.10住房公积金扣除基数及比例的规定

2.1.11关于“大口径”与“小口径”的计量确认

2.1.12为员工承担或补缴的个税的纳税调整处理

2.1.13劳务派遣间接发放工资转化为直接发放工资的筹划

2.1.14为员工购买理财产品、信托产品、保险等创新产品的工资薪金如何扣税

2.1.15关于辞退福利的列支处理

2.1.16集团公司内派遣员工的工资薪金的列支主体

2.1.17外籍人员的相应福利性支出，特殊群体享受的部分，是否属于福利费

2.1.18取得税后工资，员工个人所得税的处理

2.1.19离职后给予的保密费等支出

2.2业务招待费

2.2.1业务招待费的统计口径

2.2.2业务招待费中代扣代缴的个税是否仍作为业务招待费

2.2.3对用餐费用的区别处理

2.2.4关于预付卡的费用及发票的处理

2.3广告费和业务宣传费支出

2.4捐赠支出

2.5利息支出

2.5.1利息支出的凭据

2.5.2有些不用进行同期同类判断

2.5.3对外投资发生的利息支出

2.5.4关于债资比的争议

2.5.5吸收保户储金的费用支出

2.6佣金和手续费支出

2.6.1基本理解

2.6.2房地产企业的特殊规定

2.6.3从事代理服务企业营业成本的税前扣除问题

2.7跨期扣除项目

2.7.1跨期扣除纳税调整的处理

2.7.2跨期费用的其他情形

2.8与取得收入无关的支出

2.9境外所得分摊的共同支出

2.9.1什么是共同支出

2.9.2可以直接作为境内费用的项目

2.10其他扣除类事项

2.10.1重分类费用

2.10.2补缴的以前年度税费

2.10.3票据丢失的情形

……

第3章资产类调整项目

第4章税收优惠政策

第5章税收征管

后记

郝龙航，北京中翰联合税务师事务所合伙人，中国注册会计师，注册税务师，注册资产评估师。具有丰富的跨国公司的财务、内部控制与税务部门的管理经历和审计经验。

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• 作者： 遇@心 发布时间：2017-07-17 10:15:23

  企业所得税问题的覆盖面挺广的。就是有点像上课录音转换成文字的。有些内容啰嗦、表达不清，过于口语化。还是值得一看。

• 作者： momo 发布时间：2009-01-29 21:06:21

  原来就是向莎翁致敬...封面真恶！

• 作者： 行走的笔尖 发布时间：2011-04-18 14:34:11

  天资鲁钝，没学会。

• 作者： 1éa 发布时间：2019-06-11 13:24:01

  开头的审判和后文的揭示之间相互呼应，前文的很多东西都能在后文中找到答案，很适合拍成电影。

• 作者： Feline 发布时间：2012-06-17 06:48:30

  写得还算不错，翻译得文句不通，读起来蛋疼。

• 作者： 落英缤纷斯基 发布时间：2024-01-10 18:22:16

  他也有槽点，也有错误，也有自相矛盾的言论，但这并不妨碍我给五星。如果历史上多出一些刘知几这样的人，不知会给史学带来多么巨大的进步

• 在线地址

  作者：觋祉 发布时间：2014-06-19 09:34:13

  {一早晨mail3次删除提示，不是就是本医书吗？还是台湾人提供的版权500年前的，豆瓣至于吗？步就是因为你在墙内，给墙内的人提供个方便吗？是自动还是人工的啊，这次试试。:)不是因为墙，早就标记到

  http://www.goodreads.com/

  去了。}

        

  电$子版add:

  "<br></span><span property="v:description" class>"

  http://www.taozhy.com/book/702.thtm

• 漫长的英国史

  作者：月亮上的六便士 发布时间：2016-03-13 22:32:30

  终于啃完了，现在脑子里充满了同样的名字：6个爱德华、8个亨利、3个理查德、4个乔治、4个威廉，我觉得看英国史真的很减压，你脑子都被搞晕了，还有什么不能忘记的。边看边做笔记，虽然现在回头看笔记仍然有晕乎的感觉，但是等看完钱乘旦和休谟不同版本的英国史，我应该能搞明白他家历史吧。。。

  昂格鲁-撒克逊王朝：

  撒克逊七王国---艾尔弗雷德大帝---儿子“长者”爱德华统一英格兰---儿子阿瑟尔斯坦继位--弟弟实干家埃德蒙--埃德雷德--俊美者埃德威，实权在修道士邓斯坦手中---和平者埃德加，妻子艾尔芙蕾达是第一个由王后加冕女王的人---迟钝者埃塞雷德与诺曼底之花的埃玛结婚---儿子刚勇者埃德蒙---丹麦王卡努特---儿子野兔腿哈罗德--弟弟哈德克努特---迟钝者的儿子忏悔者爱德华王后伊迪丝，老伯爵戈德温反，其儿子哈罗德意图继位与征服者威廉的黑斯廷斯战役---诺曼底威廉继位，威廉一世，成为征服者威廉William the Conqueror开启昂格鲁-诺曼王朝

  诺曼王朝：

  征服者威廉一世，妻子马蒂尔德Matilda，儿子短袜罗贝尔Robert Curthose, 红发威廉William Rufus 1087-1100，威廉二世，好学者亨利Henry I，亨利一世1068-1135---红发威廉二世---好学者亨利一世，妻子马蒂尔德Matilda of Scotland，女儿马蒂尔德嫁神圣罗马帝国皇帝亨利五世（1086-1125），亨利死后嫁安茹伯爵杰弗里生亨利二世，亨利一世死后马蒂尔德短暂统治英格兰，英格兰历史上第一位女性统治者，后亨利二世开启金雀花王朝

  金雀花王朝：

  金雀花王朝统治英国超过300年，15位国王，包括king John，Henry V

  安茹伯爵-杰弗里+Matilda……（二十年内战）-亨利二世（1154年登基、首位金雀花王朝国王，4个儿子，亨利（幼王亨利Henry the Young King)、杰弗里叛乱，另有儿子狮心王理查德以及埃莉诺喜欢的约翰）---阿基坦的埃莉诺Eleanor of Aquitaine（嫁法王路易七世斯蒂芬、后嫁亨利二世）---坎特伯雷大主教贝克特Thomas Becket（被杀后亨利曾来赎罪）---狮心王lionheart理查一世理查德Richard I of England1157-1199（伙同法王菲利普打第三次十字军东征获胜，归途被奥地利公爵捕获，母亲埃莉诺及弟弟无地王lackland约翰John Lackland执政，后被赎出后战胜菲利普重掌大权，死于战场冷箭）---理查德死后无地王约翰继承（法王挑唆其兄弟杰弗里的儿子亚瑟Arthur造反，约翰杀亚瑟，法国夺得诺曼底，约翰国内敛财，致使贵族反抗）---1215年签订大宪章---儿子亨利三世（重建威斯敏斯特大教堂对忏悔者爱德华的敬拜，向教会赎买西西里迫使被改革出现议会，称为牛津条例）---爱德华一世（长腿爱德华，经济达到巅峰，驱逐犹太人，征服威尔士，威尔士亲王卢埃林/德伟达死，勇敢的心原型，建多个城堡如卡那封城堡，后欲合并苏格兰，反抗领袖华莱士）---爱德华二世（与伊莎贝拉法王女儿结婚，但与嘉维斯顿同性恋、加维斯顿后被男爵们杀，后转喜欢迪斯潘塞尔，后伊萨贝拉带儿子爱德华投奔兄弟法王查理四世，情夫莫蒂默男爵反叛得手，二世后被迫退位让与儿子爱德华三世）---爱德华三世（修建出生地温莎城堡，骑士制度，圣乔治成为英国代表，法王死后无子，三世想即位，1346年开启百年战争，英军登陆诺曼底，三世儿子黑王子爱德华，克雷西战役胜法国，英国巅峰时期，三世及黑王子创嘉德勋章会，提出诉讼条例）---1399理查二世被关伦敦塔后饿死--- 兰开斯特亨利四世即位---亨利五世（打法国，1415年阿金库尔战役）---亨利六世（第一位同时兼英法两国国王的人，1440年建伊顿公学，与法王侄女安茹玛格丽特（莎士比亚称其为法兰西母狼）结婚，英国失地，亨利疯，约克家族反，1460年理查内战中被杀，其子爱德华四世自称为王并战胜亨利成为英国国王，与平民王后伊丽莎白结婚---爱德华五世，后爱德华四世之弟理查造反，将爱德华五世及其弟弟关入伦敦塔，理查继位成为理查三世，后亨利.都铎反，开启都铎王朝。

  都铎王朝

  亨利.都铎，亨利七世，妻子约克的伊丽莎白，生亚瑟王子娶阿拉贡的凯瑟琳后病死，改嫁亨利---亨利八世，妻子先后为阿拉贡的凯瑟琳、安妮.博林、简.西摩、凯瑟琳.霍华德、凯瑟琳.帕尔---儿子爱德华六世---简.格雷九日女王---玛丽女王，血腥玛丽---伊丽莎白女王---詹姆斯一世

  斯图亚特王朝

  詹姆斯一世，儿子亨利病死，查理（查理一世），伊丽莎白.斯图亚特公主---查理一世，被判死刑，唯一通过法定程序被处死的英格兰君王---奥利弗.克伦威尔，护国公---理查二世，娶布拉干萨的凯瑟琳，伦敦大火，伦敦大瘟疫---詹姆斯二世---威廉三世及玛丽二世共治---安妮公主，英格兰与苏格兰合并成大不列颠王国---乔治一世到四世，1714-1830，三世期间美国独立，大不列颠与爱尔兰联盟---威廉四世---侄女维多利亚女王，1837年起为英格兰、苏格兰及爱尔兰联合王国女王，1876年起为印度女皇，汉诺威王朝最后一位统治者---儿子爱德华七世，开始萨克森-科堡-哥达王朝统治后改名为温莎---至今